Qué son y para qué sirven las actas de Titularidad Real

En ocasiones, a la hora de firmar una escritura en notaría ninguna de las partes comparecientes coinciden con los dueños de las empresas a las que representan. Aquí entran en juego las actas de Titularidad Real. Pero, ¿qué son las actas de Titularidad Real y para qué sirven? 

Gracias a las actas de Titularidad Real, podemos identificar a los titulares reales de las entidades durante una operación y, así, evitar el blanqueo de capitales. Ahondemos en este asunto.

¿Qué son las actas de Titularidad Real?

Las actas de Titularidad Real son unos documentos expedidos por los Notarios que ayudan a identificar a los titulares reales de una Sociedad Mercantil. Así, el titular real será aquel que posea más del 25% de las acciones o participaciones de una Sociedad.

Las actas de Titularidad Real se realizan ante notario y quedan reflejadas en una base de datos que mantiene el Consejo General del Notariado. Estas actas no son necesarias en el caso de una sociedad unipersonal.

¿Para qué sirven las actas de Titularidad Real?

Este documento entró en vigor por la aplicación de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de Prevención del Blanqueo de Capitales y de la Financiación del Terrorismo ante la necesidad de identificar a los titulares reales que intervienen en la escritura a la hora de formalizar cualquier operación o relación de negocios.

Antiguamente, era habitual que una persona jurídica acudiese a notaría para firmar una escritura, o a firmar una póliza en el banco, pero esta persona no era dueña de la empresa, sino apoderada de la entidad, por lo que los verdaderos titulares no constaban en el documento. Esto favorecía situaciones de intervención de testaferros y blanqueo de capitales.

Así, las actas de Titularidad Real sirven para acreditar que los intervinientes de una operación son los titulares de los bienes o derechos de la Sociedad implicada. De este modo, se evitan operaciones en nombre de terceras personas o el uso de testaferros.

¿Quién es el titular real según las actas de Titularidad Real?

El titular real identifica a la persona o personas físicas que están detrás de una Sociedad Mercantil. En el caso de derechos de voto o participaciones en el capital, deberán tener más de un 25% de participación.

Las actas de Titularidad Real identifican tres tipos de titulares:

• Titular real por control: posee más del 50% del capital social o derechos de voto, ya sea de forma directa o indirecta.
• Titular real por posesión: posee más del 25% del capital social o derechos de voto, ya sea de forma directa o indirecta.
• Titular real por administración: ejerce el control de la Sociedad como administrador de la misma, siempre y cuando no sea ninguno de los supuestos anteriores.

Hay que tener en cuenta que no será necesario identificar a este titular real en aquellas operaciones de menos de 1.000€, o de menos de 2.500€ si se trata de premios de loterías u otros juegos de azar; ni tampoco en la ejecución de operaciones en las que no existan dudas respecto a la identidad del interviniente.