Cuándo estás obligado a hacer la declaración de la renta

Feb, 2025

Cuándo estás obligado a hacer la declaración de la renta y por qué

Cada año, la Agencia Tributaria establece quiénes deben presentar la declaración del IRPF en función de sus ingresos, situación laboral y otras condiciones fiscales. Cuándo estás obligado a hacer la declaración de la renta depende de varios factores, como el nivel de ingresos, la cantidad de pagadores o si se han obtenido ganancias patrimoniales.

Cumplir con esta obligación es fundamental para evitar sanciones, ya que no presentar la declaración cuando es obligatorio puede generar recargos, multas e intereses de demora. Además, en algunos casos, presentar la declaración puede suponer una devolución del IRPF si se han aplicado retenciones en exceso.

Requisitos que determinan la obligación de declarar

Para saber cuándo estás obligado a hacer la declaración de la renta, debes cumplir al menos uno de los siguientes requisitos:

Haber superado los límites de ingresos establecidos por la Agencia Tributaria.
Tener más de un pagador, siempre que el segundo y siguientes hayan aportado más de 1.500 euros.
Recibir rendimientos del capital mobiliario (como intereses o dividendos) superiores a 1.600 euros.
Obtener ganancias patrimoniales, como venta de inmuebles o acciones.
Percibir ingresos de alquileres sujetos a tributación.
Aplicar deducciones específicas que exijan la presentación de la renta.

Si se cumple alguna de estas condiciones, la declaración se convierte en obligatoria, independientemente de si el resultado final es «a pagar» o «a devolver».

¿Qué ingresos obligan a hacer la declaración de la renta?

No todos los ingresos están sujetos a la obligación de declarar. A continuación, se indican los límites que establecen la obligación de presentar la renta:

Rendimientos del trabajo (nóminas, pensiones, prestaciones por desempleo):
- Más de 22.000 euros anuales con un solo pagador.
- Más de 15.000 euros anuales con varios pagadores, si el segundo y siguientes superan los 1.500 euros.
Rendimientos del capital mobiliario (intereses bancarios, dividendos, seguros de vida):
- Más de 1.600 euros anuales.
Ganancias patrimoniales (venta de vivienda, acciones, premios):
- Más de 1.000 euros anuales.
Ingresos por alquiler de inmuebles:
- Obligatorio declarar cualquier cantidad, salvo que los ingresos sean exentos.

Si no se supera ninguno de estos límites, no existe la obligación de presentar la declaración, aunque puede ser conveniente hacerlo en algunos casos.

Casos en los que no es obligatorio hacer la renta, pero conviene

Aunque una persona no esté obligada a presentar la declaración de la renta, puede resultar beneficioso hacerlo, ya que en muchos casos Hacienda devuelve dinero retenido de más.

Presentar la renta puede ser conveniente en los siguientes casos:

Si te han retenido IRPF en tu nómina y quieres recuperar el exceso pagado.
Si has comprado una vivienda antes de 2013 y puedes aplicar la deducción por adquisición de vivienda habitual.
Si puedes aplicar deducciones autonómicas por alquiler, familia numerosa o discapacidad.
Si has tenido ingresos bajos con retenciones que pueden generar devolución.

Antes de descartar la declaración, es recomendable hacer un simulacro en la web de la Agencia Tributaria para comprobar si hay posibilidad de devolución.

Cómo afecta tener más de un pagador a la obligación de declarar

Uno de los aspectos que más influye en la obligación de presentar la declaración es tener más de un pagador.

Si los ingresos anuales superan 15.000 euros y el segundo pagador ha abonado más de 1.500 euros, se deberá presentar la renta obligatoriamente. Esto ocurre, por ejemplo, en estos casos:

Cambio de empleo durante el año.
Cobro de prestaciones por desempleo después de haber trabajado.
Combinación de trabajo asalariado y pensión compensatoria.

Muchas personas desconocen que recibir ingresos de dos fuentes distintas reduce el umbral para estar obligado a declarar, lo que puede derivar en sanciones si no se cumple con la obligación.

Diferencias en la obligación de declarar entre autónomos, asalariados y pensionistas

La obligación de presentar la renta varía según el tipo de contribuyente:

Trabajadores asalariados: Solo están obligados si superan los límites de ingresos mencionados o tienen más de un pagador con una cantidad relevante.
Autónomos: Están obligados a declarar si sus ingresos superan los 1.000 euros anuales, independientemente de retenciones.
Pensionistas: Se aplican los mismos umbrales que a los trabajadores asalariados, salvo si perciben pensiones del extranjero, en cuyo caso puede haber obligación de declarar.

Obligación de declarar si se han obtenido ganancias patrimoniales

Las ganancias patrimoniales pueden derivarse de varias operaciones, como la venta de una vivienda, acciones o incluso premios de lotería.

Si se han obtenido más de 1.000 euros en ganancias patrimoniales, es obligatorio presentar la declaración de la renta, aunque no se tengan otros ingresos. En algunos casos, también se deben declarar si se han vendido bienes con pérdidas, ya que pueden compensar otras rentas y reducir el impuesto a pagar.

Si no llego al mínimo, ¿puedo hacer la declaración igualmente?

Sí, cualquier persona puede presentar la declaración de la renta aunque no esté obligada. Esto puede ser beneficioso si:

Se han aplicado retenciones de IRPF en nóminas o facturas.
Se puede acceder a deducciones fiscales por vivienda, familia o discapacidad.
Se desea tener un historial de declaraciones presentadas para trámites bancarios o administrativos.

En algunos casos, presentar la declaración incluso sin estar obligado puede suponer un beneficio económico directo.

Consecuencias de no presentar la declaración si estás obligado

Si una persona está obligada a declarar y no lo hace dentro del plazo, la Agencia Tributaria puede iniciar un procedimiento sancionador.

Dependiendo del tiempo transcurrido, las consecuencias pueden ser:

Recargo del 1% mensual si la declaración se presenta voluntariamente fuera de plazo.
Multa de hasta el 50% del importe a pagar si Hacienda detecta el incumplimiento antes de que el contribuyente regularice la situación.
Recargos adicionales e intereses de demora si el retraso es superior a 12 meses.

Cómo asegurarte de cumplir con la obligación fiscal correctamente

Para evitar problemas con Hacienda, se recomienda:

Comprobar los ingresos anuales y verificar si se supera el umbral de obligación.
Usar el simulador de la Agencia Tributaria para confirmar si se debe declarar.
Revisar si hay más de un pagador o ingresos patrimoniales que obliguen a hacer la renta.
Consultar con un asesor fiscal si hay dudas sobre la obligación de declarar.

Saber cuándo estás obligado a hacer la declaración de la renta permite cumplir con las obligaciones tributarias, evitar sanciones y, en algunos casos, recuperar dinero retenido en exceso.